Konečný užívateľ výhod je z hľadiska zákona č. 297/2008:
vždy fyzická osoba (fyzické osoby), v prospech ktorej sa obchod vykonáva
klient, ktorý podpisuje príslušnú dokumentáciu k obchodu
vždy fyzická osoba, v prospech ktorej sa obchod nevykonáva
finančný sprostredkovateľ, ktorý podpisuje príslušnú dokumentáciu k obchodu
právnická osoba, v prospech ktorej sa obchod vykonáva